会员通讯

 

                                            (第15期)                 2004年12月13日

 

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内容提要：

••协会积极配合市发改委完成2004年中小企业担保机构申请免征营业税工作

••我市中小企业信用担保机构评级工作启动

••国家发展改革委、国家税务总局关于公布免征营业税中小企业信用担保机构名单及取消名单的通知

•银鸿担保有限公司简介

•控制风险是中小企业信用担保业发展的基石

 

《协会动态》

 

一、北京信用担保业协会积极配合市发改委完成2004年中小企业担保机构免征营业税工作。

为促进我市中小企业信用担保机构健康发展，根据《国家发展改革委关于中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知》（发改企业［2004］394号）文件的精神，协会配合市发改委圆满完成2004年中小企业担保机构免征营业税工作。

协会按照市发改委的部署，事前，积极组织北京市中小企业信用担保机构申请纳入全国担保试点范围；事中，与市发改委中小企业处的领导一起到担保机构进行调研，逐一考察，严格筛选，并对已申请纳入全国试点范围享受免征营业税政策的担保机构的经营方向、业务状况、社会效益等方面进行定期监察，实行动态管理；事后，选出一批较好的担保机构报国家发改委，争取享受免征营业税优惠政策。

经国家发改委、国家税务总局批准2004年北京市享受免征三年营业税的中小企业信用担保机构11户。具体名单如下：

享受免征营业税中小企业信用担保机构名单：

1、北京西拓中小企业担保有限公司

2、北京市昊融担保有限公司

3、北京融融担保投资有限公司

4、中创担保有限公司

5、银基担保有限公司

6、北京信利源担保服务有限公司

7、北京中科智担保有限公司

8、中担投资信用担保有限公司

9、中联担保有限公司

10、北京晨光昌盛投资担保有限公司

11、中盛担保有限公司

二、我市中小企业信用担保机构评级工作启动。为了规范北京市中小企业担保行业行为，加强担保行业监管，根据《国家发改委、国家税务总局关于公布免征营业税中小企业信用担保机构名单及取消名单的通知》（发改企业【2004】2284号）及11月10日国家发改委召开部分省市中小企业信用担保机构绩效考核与信用评级工作启动会的要求，我市于12月份启动中小企业信用担保机构评级工作，首批安排2004年北京市新享受免征营业税政策的11家信用担保机构进行信用评级。根据国家发改委要求，北京市2004年评级工作承办单位为联合资信评估有限公司和大公国际资信评估有限公司；2004年评级费用为1万元/户，市发改委对参与评级的担保机构给予适当补贴。评级结果经被评级的担保机构同意，可向社会发布。

 

《政策法规》

 

文件

国家发展和改革委员会

 

国　家　税　务　总　局

 

发改企业［2004］2284号

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

 

国家发展改革委、国家税务总局关于

公布免征营业税中小企业信用担保

机构名单及取消名单的通知

 

各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团发展改革委（计委）、经贸委（经委）、中小企业局、地方税务局：

按照《中小企业促进法》和《国务院办公厅转发国家经贸委关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知》(国办发［2000］59号)以及《国家发展改革委、国家税务总局关于继续做好中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知》（发改企业［2004］394号）要求，现就中小企业信用担保机构免征营业税有关事项通知如下：

一、北京西拓中小企业担保有限公司等296家中小企业信用担保机构，按照其机构所在地地市级（含）以上人民政府规定的标准取得的担保和再担保业务收入（不包括信用评级、咨询培训等收入），自主管税务机关办理免税手续之日起，三年内免征营业税。

二、北京昌盛创业担保服务有限公司等10家中小企业信用担保机构，取消其全国中小企业信用担保体系试点资格，不再享受免征营业税政策。

三、各级中小企业管理部门和地方税务机关要加强对中小企业信用担保机构的免征营业税工作的监督管理，要结合政策执行加强对担保机构的绩效考核与信用评价，切实实施动态监管，对列入试点范围的中小企业信用担保机构，一经发现违规行为，即要如实上报国家发展改革委和国家税务总局，取消其免税资格。国家发展改革委和国家税务总局，将定期对全国中小企业信用担保机构免税政策执行情况进行检查、抽查。

四、对符合免税条件且提出免税申请的中小企业信用担保机构，各地中小企业管理部门和当地地税主管税务机关，要按照规定程序向国家发展改革委和国家税务总局及时上报。

五、本通知自2004年11月1日起执行。

 

《情况交流》

 

银鸿担保有限公司简介

 

银鸿担保有限公司（以下简称银鸿担保）由北京南银投资有限公司和北京华德信投资有限公司、北京派格同创科技有限公司、北京泛华彩印有限公司为主要股东联合发起，于2004年5月经国家工商行政管理局批准成立，注册资本2亿元人民币，是一家面向全国的股份制专业信用担保企业。银鸿担保公司实行董事会领导下的总经理负责制，下设项目评审委员会，主要业务部门包括担保业务部、风险控制部、独立审计部、法律事务部，决策机制务实、科学、高效，尤其注重风险的管理和控制。

经营范围：信用担保；企业贷款担保；高新技术企业、中小企业投融资担保；个人住房、消费贷款担保；企业重组、并购、托管的策划、服务；资产受托管理；投资基金管理；委托理财、企业投融资定制服务；实业项目的投资；企业经营管理策划、咨询；财务顾问、人才培训等。

担保方式主要有企业贷款信用担保、金融信托产品担保、承兑汇票贴现担保、融资租赁担保、按揭担保、合同履约担保、保理业务担保、股权回购担保和诉讼保全担保。

经营方针：银鸿担保以诚信为本，以风险经营管理为基础，以参与构建社会信用体系和金融贷款保证支持体系为己任，以保障金融企业资金安全、提供优质服务为职责，架起中小企业与金融企业之间合作的桥梁，推动中小企业良性经营的不断发展。

经营策略：大中小型项目兼顾、长中短期项目兼容、担保期限均衡、行业门类布局分散。对被担保企业的财务和业务流程进行全程监管，建立独具中国特色的风险评级预警系统，尤其注重担保前的风险调查、操控，创建全新的担保企业文化，为每一个被担保企业提供战略规划、业务管理、财务规范等全方位服务，提升合作伙伴核心竞争力。

电话：84868157　　传真：84868157

地址：北京市朝阳区新源南路京城大厦2301。

邮编：100004

 

 

 

＊  敬请各担保机构提供相关信息或稿件。

 

《它山之石》

 

控制风险是中小企业信用担保业发展的基石

 

担保业是近几年来在国内兴起的年轻行业，由于符合存在的客观需要，所以，一开始就得到各级领导高度重视，但同时也由于缺乏成功、成熟的做法和经验，而影响其健康地生存和快速地发展，影响其作用的更好发挥。笔者认为，其中最主要原因就是如何有效防范和控制担保风险问题。也就是说防范和控制风险是担保业安身立命之本。

　　一、必须建立风险准备金制度

    作为担保机构，只要从事担保业务，无论采取何种措施，都不可能永葆青春，永远不赔。应该说，担保业赔是绝对的，而不赔则是相对的。因此，担保机构防范和控制风险，无非是力争在“迟点赔、少赔点、有能力赔”上作出努力。既要有不赔的管理措施，又要有赔的具体准备。为了应付不可能不赔的实际，必须建立风险准备金制度，做到防患于未然。当前在实施的风险准备金来源渠道主要有：

　　一是政府专项补助形式直接补充风险准备金。从目前在实施的补助办法大致有按定额补助和按担保额补助的形式；如浙江省宁海县按每年定额补助70万元（其中中小企业担保50万元，农业担保20万元）；慈溪市三年内按全年日均在保额补助2％；桐乡则采取年末在保余额补2％，全年不超过100万元的办法。为了支持中小企业发展，各地方政府分别出台了对担保业风险的优惠补助办法。

　　二是国家给优惠政策，采取经营性补偿办法以补充风险准备金：如减免营业税；又如财政部177号文件规定担保机构可按照当年担保费的50％提取未到期责任准备金，和按不超过当年年末在保责任余额的1％比例提取风险准备金，有利润的还可以在税后利润的一定比例提取充实风险准备金，当风险准备金额达到担保责任余额的10％后，实行差额提取。

　　三是其他资金来源补偿。如宁海县在金融机构按比例承担风险由于上级行没有同意的情况下，灵活机动地采取凡担保中心担保的贷款，实行少上浮利率20％让利于企业，再由企业通过一定比例（原1‰，现0.5‰）以手续费形式缴给担保中心，专项补充风险准备金；以及其他开源节流渠道来增加风险准备金。

　　二、认真分析形成担保风险的风险源，建立严密有效的防范风险管理机制

　　分析担保机构的风险成因主要有：一是银行对担保机构带来的风险；二是政府行政干预所造成的；三是企业所造成的；四是自身管理所造成的。防范和控制风险的措施应该针对成因，分别采取不同的防风险管理办法，具体说主要是正确处理好以下四大关系：

　　1.正确处理好银、保关系。作为目前组建的信用担保机构，主要职能是为中小企业向银行贷款提供担保，除了特殊的担保服务外，担保机构不可能脱离金融部门而单独开展业务，因而银行成为担保机构主要的协作伙伴，如果没有银行的协作，则担保机构就客观地成了无本之木，因而在处理银、保关系时，担保机构要主动与银行搞好关系，银保之间要相互支持、相互配合、相互关心、相互体谅，只有同心同德才能使双方都能有效防范和控制风险。

　　2.正确处理好政、保关系。作为政府部门，要努力为担保机构营造良好的环境，鼓励和宣传担保业在发展经济中的地位和作用，切实加强对担保业的领导，积极支持和鼓励担保业把主要精力用在从事中小企业融资担保服务上。同时要做到重视不干预、推荐不强制、支持不干扰，做到不具体审批或指定审批担保项目，要给担保机构否定政府部门和领导推荐的担保项目的权力。

　　3.正确处理好企、保关系。企业是担保机构的主要服务对象，担保机构所以组建，目的就是为了缓解中小企业融资“瓶颈”，给企业提供担保服务，促进中小企业稳健发展。同时企业又是担保风险的策源地，所谓防范和控制风险，说白了就是防范和控制担保机构为企业提供担保服务所造成的风险，这也是防范和控制担保风险的关键所在。关于这方面的教训各地担保机构十分深刻。作为受保企业要以“诚信”为本，应遵守在市场经济条件下的社会信用道德，树立讲信用为荣，不讲信用可耻的荣辱观。而担保机构在对企业担保业务审查中，要把企业和企业法定代表人的信用意识放在突出重要的位置，担保机构在作保前审查时，要对其信用观念的情况进行广泛分析，否则即使项目再好，银行也不能贷款，担保机构还是不能予以担保，以切实防止企业信用道德风险的产生。

　　4.正确处理好内因与外因的关系，切实加强内部风险管理。作为担保机构发生代偿出现风险是非常客观的，担保风险可以来自企业、银行，也可以来自政府部门行政干预等外部因素，但关键还在担保机构自身如何强化管理。可以肯定，各担保机构为了自身业务的运作，规章制度和操作规范不可能不制订，但我们认为应该强调两方面，一是制度要订的实际；二是制度必须认真执行。宁海担保中心在成立一开始，就制订了一整套结合实际的员工八大工作守则、十不担保原则等行之有效的工作管理制度；再次是尽管担保机构人手少，分工不可能很细，但必须做到分工明确，责任清楚。切实防止由于人手少而出现一竿子插到底，造成相互失去牵制、监督而形成人为风险的产生，并要建立严格的考核制度，防止流于形式，做到层层落实责任制和责任追究制。

　　三、对不同担保服务项目，按不同的风险可能，有针对性的防范和控制

　　只有对症下药才能起到药到病除的效果，作为担保业在防范和控制风险中也必须根据各自必须防范的重点，采取因地制宜、对症下药、突出重点的风险防范和控制措施和办法。

　　四、充分发挥监管会的监督管理职能作用

　　置担保于严格有效的监督管理之下的规范运作，是防范和控制风险的重要方面。

　　综上所述，担保业属高风险行业，必须把防范和控制风险作为安身立命之本认真抓好、抓落实。但还应注意的是，由于怕担保风险的产生和出现，采取了严格的“防范过当”措施，正如某省媒体报导的那样，由于怕出风险，有的担保机构对类似有形资产等反担保措施控制上比银行还要严格。据了解，浙江省有的担保机构自成立以来，也有由于控制过严，而使担保业务裹足不前，一直在2-3倍于注册资本上徘徊，有的甚至不足一倍于注册资本内担保，并不是从防范措施上下功夫、动脑筋，陷入了明显的担保恐惧症，从而失去了担保机构存在的实际意义。 

 

 

                                                          （摘自中国担保网）

 

* 敬请各担保机构结合自身发展情况书面提出对担保如何控制风险的认识、看法、经验、建议等字数在1500字左右，于12月底前交担保业协会，协会将择优在下一期《会员通讯》上刊登。

 

 

送国家发改委、市发改委领导、市金融工委、各担保机构、各区县中小企业主管部门等

                                                                     

 北京信用担保业协会地址：北京市西城区复兴门南大街丁2号(天银大厦C座705室)

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